2月6日，中国证监会发布〔2018〕1号市场禁入决定书，向市场违规行为祭出了2018年首例市场禁入罚单：担任*ST华泽董事长的王涛遭终身市场禁入，时任公司副董事长王应虎和财务总监郭立红则分别被处以十年、五年证券市场禁入。不久前因公司官网欠费无法打开被市场戏谑地称为“最穷上市公司”的*ST华泽再一次进入了市场的视野。

根据处罚公告，因华泽钴镍存在未按照规定披露关联方非经营性占用资金、关联交易、提供融资担保等情况，以及存在无效票据入账等行为，证监会决定对成都华泽钴镍材料股份有限公司董事长王涛采取终身证券市场禁入措施；对副董事长王应虎和财务总监郭立红分别采取10年、5年证券市场禁入措施。

具体来看，王涛为华泽钴镍实际控制人之一，担任华泽钴镍董事长、董事和星王集团的经理、监事，安排星王集团注册成立天慕灏锦和臻泰融佳。之后，王涛安排华泽钴镍全资子公司陕西华泽通过天慕灏锦、臻泰融佳向关联方提供资金。诸如，在2013年9月18日-12月31日，陕西华泽通过天慕灏锦、臻泰融佳、陕西盛华、陕西青润和陕西天港累计发生向关联方提供资金的关联交易约8.91亿元，截至2013年末占用余额8.2亿元。2014年度，累计发生向关联方提供资金的关联交易约30.36亿元，同期收到还款27.02亿元，截至2014年末占用余额11.54亿元。上述关联方非经营性占用资金及相关的关联交易情况华泽钴镍未在2013年年报、2014年年报和2015年半年报中披露。

此后，为掩盖关联方长期占用资金的事实，王涛安排人员搜集票据复印件，将无效票据入账充当还款，导致华泽钴镍2013年年报、2014年年报和2015年半年报存在虚假记载。诸如，华泽钴镍2013年应收票据的期末余额约为13.25亿元，其中13.19亿元为无效票据。华泽钴镍2014年应收票据的期末余额约为13.64亿元，其中约13.62亿元为无效票据。

此外，华泽钴镍还存在2015年未及时披露且未在2015年年报中披露星王集团与陕西华泽签订代付新材料项目建设款合同及华泽钴镍为星王集团融资提供担保的情况；华泽钴镍2015年未及时披露且未在2015年年报中披露华泽钴镍为王涛向三角洲基金借款3500万元提供担保的情况。

实际上，在给予*ST华泽时任董事长终身市场禁入处罚之前，证监会就已经向*ST华泽及17名当事人下发了处罚决定书，给予包括王涛等在内的当事人以不同金额的罚款。1月30日，证监会责令华泽钴镍改正，给予警告并罚款60万元；对董事长王涛等17位高管给予警告，并各处3万元至90万元不等罚款，罚款金额共计358万元。